Table des matières
- Que souhaitez-vous savoir
- Qui peut déposer le formulaire 1040-SR?
- Considérations particulières
- Historique du formulaire 1040-SR
- Téléchargez le formulaire 1040-SR ici
Le nouveau formulaire est prévu à l'article 41106 de la loi de finances bipartite de 2018 (BBA), un accord budgétaire de deux ans adopté par le Congrès et signé par le président Donald Trump le 9 février 2018. La disposition créant le formulaire 1040- SR était l'un des nombreux changements liés à la retraite de la politique fiscale inclus dans le BBA, qui ne doivent pas être confondus avec la loi sur les réductions d'impôt et les emplois adoptée le 22 décembre 2017.
Points clés à retenir
- Le nouveau formulaire 1040-SR est un formulaire d'impôt simplifié pour les personnes âgées qui ont des finances non compliquées et qui, autrement, devraient produire le formulaire 1040.Le formulaire 1040-SR permet à une personne de déclarer un revenu provenant de salaires, traitements, pourboires et autres sources de revenu. Le nouveau formulaire exige qu'une personne âgée soit âgée de 65 ans ou plus d'ici la fin de 2019 ou d'ici la fin de l'année de déclaration de revenus.Les autres fonctionnalités adaptées aux personnes âgées incluent une police plus grande et des espaces pour remplir les informations. Le nouveau formulaire ne comporte pas non plus de critères de revenu ni d'élargissement des catégories de revenu.
Ce que vous devez savoir sur le formulaire 1040-SR
Le formulaire 1040-SR et le formulaire 1040 ont été conçus pour être similaires au formulaire 1040-EZ, qui a été remplacé pour les déclarations de revenus de 2018. Le formulaire 1040-SR est un formulaire fiscal simplifié pour les personnes âgées ayant des finances simples. Bien que le formulaire 1040-EZ n'autorise que la déclaration des revenus de salaires, traitements et pourboires, le formulaire 1040-SR autorise les revenus de certaines autres sources.
Le nouveau formulaire est également conçu en pensant aux yeux vieillissants - il comporte de plus grands espaces pour saisir des informations et une taille frontale plus grande qu'un formulaire 1040.
Qui peut déposer le formulaire 1040-SR?
Il existe des différences supplémentaires entre les formulaires 1040-EZ et 1040-R, qui sont décrits ci-dessous, y compris les exigences d'âge et le revenu total autorisé.
65 ans et plus
Une différence majeure entre les formulaires 1040-EZ et 1040-SR est liée à l'âge. Le formulaire 1040-EZ était accessible à tout contribuable de moins de 65 ans qui remplissait par ailleurs les conditions de revenu et de déclaration. Pour utiliser 1040-SR, vous devez avoir 65 ans ou plus avant le 31 décembre 2019 ou avant la fin de l'année d'imposition pour laquelle vous produisez. Par exemple, si vous avez eu 65 ans le 31 décembre 2019, vous pouvez utiliser le formulaire 1040-SR lorsque vous produisez vos impôts 2019 en avril 2020. Si vous avez 65 ans à tout moment en 2020, vous pouvez utiliser le formulaire 1040-SR pour déposer votre Impôts 2020 en 2021.
Important: vous n'avez pas besoin d'être à la retraite. Si vous travaillez toujours à 65 ans et que vous êtes par ailleurs admissible à produire le formulaire 1040-SR, vous pouvez le faire. En revanche, les préretraités (moins de 65 ans) ne peuvent pas utiliser le formulaire 1040-SR.
Aucun test de revenu
Contrairement au formulaire 1040-EZ, qui limitait le revenu d'intérêts à 1 500 $ et le revenu total à 100 000 $ ou moins, le formulaire 1040-SR n'a pas de limite sur le montant de votre revenu total pour une année d'imposition donnée.
Catégories de revenus élargies
En outre, le formulaire 1040-SR de l'IRS permet de déclarer plusieurs types de revenus en plus de ceux autorisés par le formulaire 1040-EZ (salaires, traitements, pourboires, bourses d'études ou bourses imposables et indemnités de chômage ou dividendes du Fonds permanent de l'Alaska). Plus précisément, le formulaire 1040-SR vous permet de déclarer les prestations de sécurité sociale ainsi que les distributions provenant de régimes de retraite qualifiés, de rentes ou d'arrangements de paiement différé similaires. Vous pouvez également inclure des intérêts et dividendes illimités et des gains et pertes en capital.
Le formulaire 1040-SR commence pour l'année d'imposition 2019, donc les personnes âgées rempliront ces formulaires pour la première fois en 2020.
Qu'en est-il des déductions fiscales?
Les personnes âgées qui remplissent le formulaire 1040-SR doivent bénéficier de la déduction forfaitaire. N'oubliez pas que ceux qui ont 65 ans ou plus ont droit à une déduction plus élevée. En 2019, si vous avez 65 ans ou plus et célibataire, votre déduction forfaitaire est de 1 650 $ supplémentaires, totalisant 13 850 $ pour l'année d'imposition 2019. Si vous êtes marié et que l'un d'entre vous a 65 ans ou plus, votre déduction forfaitaire augmente de 1 300 $ et si les deux vous avez 65 ans ou plus, la déduction augmente de 2 600 $. Pour l'année d'imposition 2020, la déduction forfaitaire pour les 65 ans et plus demeure la même.
Le formulaire 1040-SR comporte un graphique sur la première page graphique qui précise les déductions standard en fonction du statut de dépôt.
Considérations spéciales pour le formulaire 1040-SR
Le formulaire 1040-SR simplifie les exigences de déclaration de revenus pour les personnes âgées et est beaucoup plus facile à remplir que le formulaire 1040 beaucoup plus long et les formulaires 1040-EZ et 1040-A, aujourd'hui disparus. Cependant, si vous êtes un retraité de moins de 65 ans, même si vos sources de revenu incluent la sécurité sociale, les pensions et les revenus de placement, vous ne pouvez pas utiliser le formulaire 1040-SR et devez utiliser le formulaire 1040. Malgré cela, l'introduction du formulaire 1040- La RS est un grand pas dans la bonne direction en ce qui concerne la simplification des exigences de déclaration fiscale.
Historique du formulaire 1040-SR
La législation qui a abouti à la création du formulaire IRS 1040-SR a commencé le 5 mars 2013 avec l'introduction de la Seniors Tax Simplification Act par les sénateurs Marco Rubio (R-FL) et Bill Nelson (D-FL), rejoints par les sénateurs Mike Lee (R-UT) et Tom Carper (D-DE). À la suite de plusieurs tentatives infructueuses de transformer la loi en loi — et en dépit des approbations de l'AARP, de l'Association of Mature American Citizens et de la National Taxpayers Union — le projet de loi n'a pas ne passera pas avant que le formulaire 1040-SR ne soit adopté dans le cadre du projet de loi sur les dépenses d'urgence signé par le président Trump le 9 février 2018.
Téléchargez le formulaire 1040-SR ici
Vous pouvez télécharger une copie du formulaire 1040-SR sur le site Web de l'IRS.
