Il existe de nombreuses raisons d'envisager un roulement de compte de retraite individuel Roth (IRA), qui transfère des fonds d'un IRA traditionnel existant (ou d'un autre compte de retraite) dans un Roth IRA. Voici un bref aperçu de la façon de convertir en Roth IRA, ainsi que des considérations lorsque vous décidez si cela a du sens pour vous.
Points clés à retenir
- Un roulement (ou une conversion) Roth IRA transfère de l'argent d'un IRA traditionnel ou 401 (k) dans un Roth. Vous pouvez contourner les limites de revenu de Roth IRA en effectuant un roulement.Vous devrez payer de l'impôt sur tout montant que vous convertissez, et cela pourrait être substantiel.
Comment se convertir à un Roth IRA
La plupart des grandes sociétés de courtage facilitent la conversion en Roth. En général, c'est un processus en trois étapes:
1. Financer votre IRA traditionnel (ou un autre compte de retraite). Si vous n'en avez pas déjà, vous devrez d'abord en ouvrir et en financer un.
2. Payez des impôts sur vos contributions et vos gains. Vous faites des contributions Roth IRA avec des dollars après impôt. Si vous avez déjà déduit vos contributions traditionnelles à l'IRA, vous devrez maintenant des impôts. Cela semble être une étape assez facile, mais gardez à l'esprit que le fardeau fiscal pourrait être substantiel.
3. Convertissez le compte en Roth IRA. Si vous n'avez pas encore de Roth IRA, vous en ouvrirez un lors du rollover.
Roth IRA Rollover Methods
Le moyen le plus simple de se convertir en Roth est un fiduciaire à fiduciaire ou un transfert direct d'une institution financière à une autre. Dites à votre fournisseur IRA traditionnel que vous souhaitez transférer l'argent directement à votre fournisseur Roth IRA.
Si les deux IRA sont dans la même entreprise, vous pouvez demander à votre institution financière de transférer un montant spécifique de votre IRA traditionnel vers votre Roth. Cette méthode est appelée un même transfert de fiduciaire.
Avec un roulement indirect, vous recevez une distribution de votre IRA traditionnel. Vous disposez alors de 60 jours pour le déposer sur votre Roth IRA.
Conversion d'un 401 (k)
Vous pouvez également convertir d'autres comptes de retraite, comme un plan 401 (k) ou 403 (b) parrainé par l'employeur, une fois que vous quittez votre emploi. Certains plans vous permettent d'accéder à l'argent pendant que vous travaillez - une «distribution en cours d'emploi». Cependant, vous devez généralement atteindre l'âge de 59 ans et demi avant de pouvoir le faire.
Ensuite, vous aurez seulement 60 jours pour déposer tout l'argent sur un nouveau compte Roth, y compris les 20% que vous n'avez pas reçus. Ne respectez pas la date limite et tout argent non transféré à un Roth IRA sera soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi. Et vous serez toujours aux prises avec l'impôt sur le revenu sur la totalité du montant converti.
Avantages Roth IRA
Les Roth IRA offrent plusieurs avantages clés qui ne sont pas offerts par d'autres régimes de retraite.
Pour commencer, les revenus de Roth IRA augmentent en franchise d'impôt, et les retraits à la retraite sont également en franchise d'impôt. De plus, vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, quel que soit votre âge. De plus, il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) pour les IRA Roth. Cela signifie que si vous n'avez pas besoin d'argent, vous pouvez laisser le compte tranquille et le transmettre à vos héritiers.
Une conversion Roth est particulièrement intéressante si vous prévoyez que votre futur taux d'imposition sera supérieur à votre taux actuel. Et si vos revenus sont suffisamment élevés pour vous empêcher de cotiser directement à un Roth IRA, vous pouvez utiliser une conversion Roth comme une porte dérobée dans le futur revenu libre d'impôt à la retraite.
Devriez-vous vous convertir à un Roth IRA maintenant?
Une fois que vous avez décidé qu'un Roth IRA est votre meilleur choix de retraite, la décision de convertir se résume à votre facture d'impôt de l'année en cours. En effet, lorsque vous transférez de l'argent d'un compte de retraite avant impôt, tel qu'un IRA traditionnel ou 401 (k), vers un Roth, vous devez payer des impôts sur ce revenu.
Avantages
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- Les Roth IRA offrent d'énormes avantages fiscaux, notamment une croissance en franchise d'impôt et des retraits en franchise d'impôt à la retraite.
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- Vous pouvez retirer des contributions à tout moment, pour n'importe quelle raison, en franchise d'impôt.
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- Contrairement aux IRA traditionnels et au 401 (k), un Roth n'a pas besoin de distributions minimales.
Les inconvénients
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- Vous payez des impôts sur la conversion - et cela pourrait être substantiel.
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- Vous pourriez ne pas en bénéficier si votre taux d'imposition est plus bas à l'avenir.
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- Vous devez attendre cinq ans pour effectuer des retraits en franchise d'impôt du Roth, même si vous avez déjà 59 ans et demi.
Cela a du sens: si vous aviez mis cet argent dans un Roth à l'origine, vous auriez payé des impôts sur celui-ci pour l'année où vous avez cotisé.
Un roulement Roth IRA est plus avantageux lorsque:
- Vous avez l'argent en main pour payer les taxes. Vous pourriez être tenté d'utiliser une partie des fonds convertis pour couvrir vos impôts. Mais cela signifie que vous manquerez des années ou des décennies de croissance en franchise d'impôt sur cet argent. Et, vous pourriez devoir une pénalité de 10% sur l'argent. Cela n'entraîne pas de conséquences fiscales onéreuses. Soyez prudent: le montant que vous convertissez, lorsque vous l'ajoutez au revenu de votre année en cours, pourrait vous déplacer dans une tranche d'imposition plus élevée ou vous soumettre à des impôts que vous ne paieriez pas autrement. Par exemple, les retraités qui convertissent des actifs en Roth IRA pourraient finir par payer plus d'impôts sur leurs prestations de sécurité sociale et des primes d'assurance-maladie plus élevées si le montant converti élève leurs revenus au-dessus de certains niveaux. Un conseiller fiscal peut aider à chiffrer les chiffres. Votre compte IRA existant a subi des pertes récentes. Un solde inférieur dans votre IRA traditionnel signifie que vous devrez moins d'impôt au moment de la conversion et que vous aurez un plus grand potentiel de croissance en franchise d'impôt. Si vous convertissez les soldes des comptes de retraite existants en Roth IRA cette année civile, vous paierez la taxe lorsque vous produirez votre déclaration de revenus à la date limite de l'année prochaine. Vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure à la normale, peut-être parce que vous avez moins travaillé, changé d'emploi ou manqué une prime. Vous avez des déductions plus détaillées que d'habitude, ce qui peut aider à réduire votre revenu imposable. Vous gagnez trop pour cotiser à un Roth dans l'année en cours, mais vous vous attendez à avoir un taux d'imposition plus élevé pendant la retraite.
The Bottom Line
La conversion en Roth IRA est plus facile que jamais. Vous pouvez transférer une partie ou la totalité de votre solde IRA traditionnel existant (ou autre compte de retraite) à un Roth IRA, quel que soit votre revenu. Mais gardez à l'esprit que les restrictions d'admissibilité au revenu s'appliquent toujours aux cotisations de l'année en cours.
Une fois la conversion terminée, félicitez-vous: vous venez de vous inscrire pour des années de croissance en franchise d'impôt. Cela peut faire toute la différence entre une retraite stressante et heureuse.
