À mesure que votre enfant évolue vers l'âge adulte, vous faites face à plusieurs décisions importantes. Dans chaque cas, une partie de la décision implique le désir d'aider votre enfant à devenir plus indépendant et responsable. Mais une étape importante que vous ne pouvez pas prévoir, même si cela fera partie de leur expérience de croissance, est le dépôt de cette première déclaration de revenus au nom de votre enfant.
La plupart des étudiants ne savent pas comment déposer des impôts à l'école, même si l'IRS fournit un site Web complet pour les enseignants intitulé Understanding Taxes. Les raisons varient d'un sous-financement à un manque d'intérêt de la part des élèves à un échec général du système éducatif à identifier les compétences dont les élèves ont besoin. Cela a permis à la Fondation FINRA de constater que seulement 17% des répondants âgés de 18 à 34 ans sont être en mesure de démontrer les connaissances financières de base, y compris la façon de produire des déclarations de revenus
La plupart des enfants n'ont qu'une faible idée de ce que sont les impôts sur le revenu, sans parler des règles spécifiques qu'ils doivent respecter. Il devient votre rôle de parent d'aider votre enfant à initier ce rite de passage en évaluant les exigences de déclaration fiscale et / ou en obtenant des conseils de professionnels de la fiscalité. Cet article est conçu comme le "guide rapide" d'un parent à ce sujet. Il couvre les règles de base que vous devez connaître pour déterminer quand votre enfant doit (ou devrait) déposer. Il propose également des suggestions pour aider votre enfant à assumer la responsabilité de ses propres tâches fiscales à l'avenir.
Statut d'enfant à charge
Certaines personnes croient à tort que le statut de leur enfant en tant que personne à charge signifie qu'elles n'ont pas à produire de déclaration de revenus. Ce n'est tout simplement pas vrai. Le statut d'enfant à charge n'excuse pas votre enfant de produire une déclaration de revenus s'il satisfait à l'un des tests de la section intitulée «Quand votre enfant doit produire» ci-dessous.
Pour être considéré comme votre personne à charge, votre enfant doit:
- Être citoyen ou résident légal; ne pas produire de déclaration conjointe (si marié); être votre fils, votre fille, votre beau-fils, un enfant adoptif admissible, un frère ou une sœur, un demi-frère, un frère ou une sœur, un enfant adopté ou une progéniture de l'un d'entre eux; 19 ans à la fin de l'année d'imposition, ou moins de 24 ans si vous étudiez à temps plein, ou n'importe quel âge si vous êtes invalide de façon permanente et totale; vivez avec vous pendant plus de la moitié de l'année (certaines exceptions s'appliquent); faites confiance à vous pendant au au moins la moitié de leur soutien; etSoyez revendiqué comme personne à charge uniquement par vous.
Il convient de noter qu'avec l'adoption de la loi sur les réductions d'impôts et les emplois en 2017, les exonérations personnelles pour les parents et les personnes ayant des personnes à charge ont disparu, mais plusieurs autres possibilités d'économies d'impôts demeurent. Celles-ci incluent le statut de chef de ménage, le crédit d'impôt pour enfants, le crédit pour enfants et pour personnes à charge, le crédit pour revenu gagné, l'American Opportunity Education Credit, la déduction des intérêts sur les prêts étudiants et la déduction pour frais médicaux.
Quand votre enfant doit déposer
Quatre tests déterminent si un enfant doit produire une déclaration de revenus fédérale. Un enfant qui satisfait à l'un de ces tests doit déposer:
- L'enfant a un revenu non gagné (provenant des intérêts de placement, des gains, etc.) supérieur à 1100 $, L'enfant a gagné un revenu supérieur à 12200 $, Le revenu brut de l'enfant (gagné plus non gagné) est supérieur au plus élevé de 1100 $ ou revenu gagné plus 350 $, ou le revenu net d'un enfant provenant d'un travail indépendant est de 400 $ ou plus.
Des règles supplémentaires s'appliquent aux enfants aveugles, qui doivent des impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur les pourboires ou les salaires non déclarés ou retenus par l'employeur, ou à ceux qui perçoivent des salaires d'églises exonérés des taxes patronales sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
Si la production d'une déclaration est requise par le premier test ci-dessus et que l'enfant n'a pas d'autre revenu que le revenu non gagné, vous pouvez éviter une déclaration distincte pour votre enfant en faisant le choix décrit plus loin.
Quand votre enfant doit déposer
Votre enfant doit produire une déclaration de revenus fédérale même si elle n'est pas requise si:
- Les impôts sur le revenu ont été retenus sur les revenus, Ils ont droit au crédit de revenu gagné, Ils ont suffisamment de revenu pour gagner des crédits de travail de la sécurité sociale, Ils veulent ouvrir un IRA, ou Vous voulez que votre enfant acquière une expérience éducative de déclaration de revenus.
Dans les deux premiers cas, le principal motif de dépôt serait d'obtenir un remboursement, le cas échéant. Les autres dépendent du revenu ou sont basés sur la possibilité de commencer à épargner pour la retraite ou de s'initier aux finances personnelles.
Dépôt pour récupérer les impôts retenus
Certains employeurs retiennent automatiquement une partie du salaire pour l'impôt sur le revenu. En remplissant le formulaire W-4 à l'avance, les enfants qui ne s'attendent pas à payer d'impôt sur le revenu (et qui ne devaient pas d'impôt sur le revenu l'année de déclaration précédente) peuvent demander une exemption. Si l'employeur a déjà retenu des impôts, votre enfant doit produire un retour pour recevoir un remboursement de l'IRS.
Pour recevoir un remboursement, votre enfant doit déposer le formulaire IRS 1040. (Le formulaire 1040EZ, utilisé précédemment, n'est plus valide.) Il est probable que votre enfant devra uniquement produire le formulaire 1040 et ne devra pas inclure d'horaires supplémentaires. L'enfant doit signer le formulaire, joindre une copie de tout formulaire W-2 fourni par l'employeur et l'IRS traitera le remboursement. Même si les montants retenus sont faibles, vous devriez aider votre enfant à remplir le formulaire 1040 à demande à être remboursé. Il est rapide, simple et, surtout, il apprend à votre enfant que chaque dollar d'impôt compte.
Dépôt pour déclarer le revenu d'un travail indépendant
Votre enfant peut déclarer un revenu de travail indépendant en utilisant le formulaire 1040 et l'annexe C (pour déterminer le profit). (Comme avec le formulaire 1040EZ, l'annexe C-EZ n'est plus utilisée.) Si votre enfant a un revenu net d'un travail indépendant de 400 $ ou plus (108, 28 $ si votre enfant est employé par une église ou une organisation religieuse exonérée des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie de l'employeur), l'enfant doit déposer.
Pour déterminer si votre enfant doit des impôts sur le travail indépendant (essentiellement des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour les travailleurs indépendants), utilisez l'annexe SE. Votre enfant pourrait devoir payer des impôts sur le travail indépendant de 15, 3%, même si aucun impôt sur le revenu n'est dû.
Dépôt pour gagner des crédits de travail de sécurité sociale
Les enfants peuvent commencer à gagner des crédits de travail pour les futures prestations de sécurité sociale et d'assurance-maladie lorsqu'ils gagnent un montant d'argent suffisant, produisent les déclarations de revenus appropriées et paient la Federal Insurance Contribution Act (FICA) ou l'impôt sur le travail indépendant. Pour 2019, votre enfant doit gagner 1360 $ pour obtenir un crédit unique. Ils peuvent gagner un maximum de quatre crédits par an.
Si les revenus proviennent d'un emploi couvert, l'employeur de votre enfant prélèvera automatiquement l'impôt FICA de son salaire. Si les revenus proviennent du travail indépendant, votre enfant paie des impôts sur le travail indépendant tous les trimestres ou lors de sa déclaration en avril.
Dépôt pour ouvrir un IRA
Il peut sembler un peu prématuré pour votre enfant d'envisager d'ouvrir un compte de retraite individuel (IRA) - l'IRS l'appelle un arrangement de retraite individuel - mais s'il a gagné un revenu, c'est parfaitement légal. Soit dit en passant, le revenu gagné peut provenir d'un emploi en tant qu'employé ou d'un travail indépendant.
Bien que votre enfant puisse ouvrir un IRA traditionnel ou Roth et contribuer jusqu'à 100% du revenu net, un IRA Roth a le plus de sens puisque les intérêts s'accumuleront en franchise d'impôt pendant de nombreuses années. De plus, les contributions (mais pas les gains sur cet argent) peuvent être retirées à tout moment sans impôt ni pénalité.
Dépôt à des fins éducatives
Le dépôt d'impôt sur le revenu peut enseigner aux enfants comment fonctionne le système fiscal américain tout en les aidant à créer de saines habitudes de classement pour la vie plus tard. Dans certains cas, cela peut également aider les enfants à commencer à économiser de l'argent ou à gagner des prestations pour l'avenir, comme indiqué ci-dessus.
Même si votre enfant n'a pas droit à un remboursement, souhaite gagner des crédits de sécurité sociale ou ouvrir un compte de retraite, apprendre comment fonctionne le système fiscal est suffisamment important pour justifier l'effort.
Que souhaitez-vous savoir
Pour aider votre enfant à produire ses déclarations de revenus, vous devez savoir ce qui suit:
- Légalement, votre enfant a la responsabilité principale de produire et de signer ses propres déclarations de revenus. Cette responsabilité peut commencer à tout âge, peut-être bien avant que votre enfant ne devienne éligible. Selon la publication 929 de l'IRS , «Si un enfant ne peut pas produire sa propre déclaration pour une raison quelconque, telle que son âge, le parent, le tuteur ou toute autre personne légalement responsable de l'enfant doit le déposer pour l'enfant.» Votre enfant peut recevoir avis de carence fiscale et même être audité. Si cela se produit, vous devez immédiatement informer l'IRS que l'action concerne un enfant. Selon la publication 929 de l'IRS, "L'IRS tentera de résoudre le problème avec le (s) parent (s) ou tuteur (s) de l'enfant conformément à leur autorité."
Déclaration du revenu de votre enfant sur votre déclaration de revenus
Votre enfant pourrait être autorisé à sauter la production d'une déclaration de revenus distincte et à inclure ses revenus dans votre déclaration, mais uniquement si:
- Le seul revenu de votre enfant se compose d'intérêts, de dividendes et de gains en capital (revenu non gagné), Votre enfant avait moins de 19 ans (ou moins de 24 ans s'il était étudiant à temps plein) à la fin de l'année, Le revenu brut de votre enfant était inférieur à 11 000 $, Votre enfant serait tenu de produire une déclaration à moins que vous ne fassiez ce choix, Votre enfant ne produit pas de déclaration conjointe pour l'année, Aucun paiement d'impôt estimatif n'a été effectué pour l'année et aucun paiement en trop de l'année précédente (ou de tout autre déclaration modifiée) ont été appliqués à cette année sous le nom et le numéro de sécurité sociale de votre enfant, aucun impôt fédéral sur le revenu n'a été retenu sur le revenu de votre enfant en vertu des règles de retenue à la source, et vous êtes le parent dont la déclaration doit être utilisée lors de l'application des règles fiscales spéciales pour les enfants.
Incluez le revenu non gagné de votre enfant sur votre déclaration de revenus en utilisant le formulaire IRS 8814. Il est important de noter que cela pourrait entraîner un taux d'imposition plus élevé (jusqu'à 37%) que si l'enfant avait produit sa propre déclaration de revenus. Tout dépend du montant des revenus non gagnés que votre enfant déclare.
Choses à discuter avec votre enfant
Lorsque votre enfant commence à gagner son propre argent, commencez tout de suite à parler des impôts.
- Passez en revue ce premier talon de chèque de paie. Parlez des revenus bruts, des déductions pour les impôts sur le revenu et des déductions pour les impôts de la FICA (sécurité sociale et assurance-maladie). Dites à votre enfant que, selon le revenu total de l'année, il peut probablement recevoir un remboursement des impôts sur le revenu retenus mais que la FICA les retenues ne seront pas remboursées et continueront d'être retenues sur le salaire gagné.Ce serait également un bon moment pour expliquer les bases de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie et les avantages de gagner des crédits dans ces programmes.Si cela ressemble au travail indépendant de votre enfant les revenus dépasseront 400 $, ont la même discussion sur ce processus et les différents formulaires qu'ils doivent produire ainsi que la nécessité de conserver les reçus des dépenses et pourquoi. Expliquez que deux informations sont requises sur chaque formulaire d'impôt: le contribuable nom et numéro d'identification fiscale (généralement le numéro de sécurité sociale pour les enfants). Parce que l'IRS veut que ces deux éléments correspondent aux données qu'il a dans le dossier, rappelez à votre enfant de ne pas utiliser de surnoms dans les déclarations de revenus. Insistez sur le fait que les déclarations de revenus sont normalement dues avant le 15 avril de chaque année mais qu'ils peuvent les déposer plus tôt s'ils sont prêts. L'IRS commence généralement à accepter les déclarations au cours du mois de janvier.Assurez-vous que votre enfant comprend que les dossiers fiscaux sont confidentiels et qu'il ne doit pas les laisser là où les regards indiscrets peuvent les voir.Encouragez votre enfant à signer sa propre déclaration de revenus et ses formulaires si possible. Rappelez-leur qu'ils signent sous "peine de parjure", ce qui signifie que si leur retour n'est pas honnête, ils mentiront sous serment. Renforcez l'importance de faire attention aux impôts, de déposer à temps et de prendre les obligations de l'IRS au sérieux.
The Bottom Line
C'est à vous de discuter et d'enseigner la déclaration de revenus à votre enfant. La meilleure façon de le faire est de commencer tôt, d'être patient et de guider attentivement votre enfant tout au long du processus. Expliquez autant que vous le souhaitez, mais ne vous sentez pas obligé de traiter tous les coins et recoins du droit fiscal. Après tout, cela peut être assez difficile pour les contribuables expérimentés. Enfin, consultez un fiscaliste si vous êtes coincé.
