Qu'est-ce que le taux de génération de capital interne (ICGR)?
Le taux de génération de capital interne (ICGR) est un taux mathématique quantifiable qui décrit la vitesse à laquelle une banque est en mesure de générer. Le taux de génération de capital interne est calculé en divisant les bénéfices non répartis de la banque par le solde moyen des capitaux propres combinés de tous les actionnaires pour une période comptable donnée. Les bénéfices non répartis de la banque sont obtenus en soustrayant les dividendes versés du résultat net à l'aide du compte de résultat, tandis que la valeur des capitaux propres se trouve au bilan.
Un ICGR plus élevé augmente la rentabilité d'une banque et indique qu'elle dispose de capitaux supplémentaires pour consentir de nouveaux prêts.
La formule du taux de génération de capital interne (ICGR) est
La ICGR = capitaux propres combinés moyens
Que vous dit le taux de génération de capital interne (ICGR)?
Plus le taux de génération de capital interne est élevé, plus une banque est en mesure de produire du capital pour prêter à des emprunteurs qui génèrent par la suite de nouveaux revenus d'intérêts pour la banque. Le taux de génération de capital interne s'améliore avec la rentabilité globale d'une banque et est également affecté par le prix de ses actions puisque le prix de l'action est lié à la valeur des capitaux propres moyens des propriétaires.
Une autre façon de calculer le taux de génération de capital interne consiste à prendre le ratio de labour et à le multiplier par le rendement des capitaux propres (ROE). Le ratio de repeuplement est ce qui reste après le versement des dividendes sur les bénéfices non répartis.
Une autre façon de penser l'ICGR est de dire à une banque qu'en s'appuyant uniquement sur des capitaux générés en interne, elle peut augmenter ses actifs d'un certain montant tout en maintenant son ratio de fonds propres. Dans ce cas, le calcul peut être modifié pour:
La ICGR = Rendement des capitaux propres ∗ (ratio de distribution de 1 dividende)
Exemple d'utilisation du taux de génération de capital interne (ICGR)
À titre d'exemple hypothétique, si le ratio de labour d'une entreprise est déterminé à 0, 80 et que son rendement des capitaux propres est de 17%, le taux de génération de capital interne est de 13, 6%. Ainsi, la société a augmenté ses fonds propres internes de 13, 6%:
La ICGR = 0, 17 ∗ 0, 80 = 0, 136
Alternativement, nous pouvons commencer avec un bénéfice non réparti pour une entreprise de 650 000 $ et trouver dans le bilan que les capitaux propres moyens des propriétaires pour la période ont été évalués à 4, 78 millions de dollars. Le taux de génération de capital interne serait ainsi de 650 000 $ / 4 780 000 $ = 0, 136, soit 13, 6%. Dans les deux cas, les deux méthodes de calcul de l'ICGR de l'entreprise produisent le même résultat.
