Lors de la désignation des bénéficiaires d'un compte de retraite, une option consiste à laisser l'argent à une fiducie. Dans la communauté financière, les avantages et les inconvénients de cet itinéraire ont fait l'objet d'un débat permanent entre les avocats en planification successorale et les conseillers financiers.
Points clés à retenir
- Nommer des bénéficiaires pour des régimes de retraite qualifiés signifie que les frais d'homologation, d'avocat et autres coûts associés à la liquidation des successions sont évités.Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire est une bonne idée si les bénéficiaires sont mineurs, ont des besoins spéciaux ou ne peuvent pas faire confiance à un grande somme d'argent. Le principal inconvénient de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire est de verser des distributions minimales.
Nommer une fiducie comme bénéficiaire d'un compte de retraite: un aperçu
Les comptes d'épargne-retraite admissibles sont un excellent moyen de construire un nid de retraite. Mais qu'advient-il de l'argent dans le compte si le titulaire du compte décède?
Pour les comptes de retraite, les investisseurs ont la possibilité de nommer à la fois les bénéficiaires principaux et éventuels, c'est-à-dire la personne ou l'entité qui héritera du compte au décès du propriétaire initial.
Le mécanisme exact pour ce faire peut devenir compliqué, et des facteurs tels que les taxes et les distributions minimales requises doivent être pris en compte. Le nombre de bénéficiaires nommés - qu'ils soient ou non le conjoint du bienfaiteur - fait également une différence.
Nommer une fiducie comme bénéficiaire comporte des avantages et des inconvénients qui doivent être pris en considération. Lisez la suite pour savoir si c'est la meilleure option pour vous.
Avantages de nommer une fiducie comme bénéficiaire d'un compte de retraite
Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire est avantageux si vos bénéficiaires sont mineurs, ont des besoins spéciaux ou ne peuvent pas faire confiance avec une grosse somme d'argent. Certains avocats recommanderont qu'une fiducie spéciale soit établie en tant que bénéficiaire de l'IRA pour éviter que ses actifs ne fassent partie de la succession du conjoint survivant, le tout dans le but d'éviter de futurs problèmes d'impôts successoraux.
Étant donné que les régimes de retraite qualifiés - comme un 401 (k) ou 403 (b), un IRA ou un Roth IRA - passent par contrat directement à un bénéficiaire désigné, le processus d'homologation souvent long, les honoraires d'avocat et les autres coûts associés avec des testaments et des domaines de décantation sont évités.
Inconvénients de nommer une fiducie comme bénéficiaire d'un compte de retraite
Le principal inconvénient de désigner une fiducie comme bénéficiaire est que les actifs du régime de retraite seront soumis aux paiements de distribution minimums requis, qui sont calculés en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé. S'il n'y a qu'un seul bénéficiaire, cela n'a pas autant d'importance, mais cela peut être problématique s'il y a plusieurs héritiers d'âges différents: la capacité de maximiser le potentiel de report de l'intérêt du régime admissible est perdue selon cette approche. En revanche, la désignation des bénéficiaires individuels permettra à chaque bénéficiaire de prendre une distribution minimale requise en fonction de leur propre espérance de vie, ce qui peut étirer les revenus d'un IRA sur une période plus longue.
Considérations particulières
Tant que le propriétaire de l'IRA est vivant, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un mandataire, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui nomment cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA. Des exceptions similaires s'appliquent aux restaurateurs, qui peuvent être nommés par un tribunal pour s'occuper des affaires juridiques d'un propriétaire d'IRA qui n'est pas en mesure de le faire.
Après le décès du propriétaire de l'IRA, le bénéficiaire désigné, y compris un bénéficiaire de fiducie, a la possibilité de renoncer aux actifs hérités. Si l'avertissement est qualifié, les actifs seront généralement transférés au bénéficiaire éventuel. S'il n'y a pas d'autres bénéficiaires principaux ou éventuels, le bénéficiaire sera déterminé conformément aux dispositions par défaut du document du plan IRA.
