Qu'est-ce qu'une rente qualifiée?
Une rente admissible est un régime d'épargne-retraite financé par des fonds avant impôt. Une rente non admissible est financée avec des dollars après impôt. Pour être clair, la terminologie provient de l'Internal Revenue Service (IRS). Tout régime d'épargne-retraite admissible est un régime dans lequel les gains de l'investisseur sont déduits de ses gains bruts et ne sont pas soumis à l'impôt fédéral avant la retraite lorsque les retraits sont effectués. Les cotisations à un régime non admissible sont imposées l'année où elles sont gagnées.
Points clés à retenir
- Les contributions à une rente admissible sont en dollars avant impôt. Les impôts sont reportés jusqu'à ce que les retraits soient effectués après la retraite. Les contributions à une rente non admissible sont en dollars après impôt. Les impôts sont payés la même année où les contributions sont versées. «Qualifié» et «non qualifié» sont des termes IRS. Un régime admissible a un avantage fiscal immédiat.
Qu'est-ce qu'une rente?
Comprendre la rente qualifiée
Un dépôt dans une rente admissible est effectué sans retenue d'impôt. Cela réduit effectivement le revenu du contribuable et les impôts dus pour cette année. Aucun impôt ne sera dû sur l'argent accumulé sur le compte admissible année après année tant qu'aucun retrait n'est effectué.
Des impôts sur la contribution de l'investisseur et sur les gains de placement accumulés seront dus après le départ à la retraite de l'investisseur et le début de la prise de rente ou de tout retrait du compte.
Bien que les distributions provenant d'une rente admissible soient imposées comme un revenu ordinaire, les distributions provenant d'une rente non admissible ne sont assujetties à aucun impôt sur le revenu sur les cotisations. Des impôts peuvent être dus sur les gains de placement, qui représentent généralement une plus petite partie du compte.
Aucune taxe n'est due sur l'argent qui s'accumule dans un compte qualifié tant qu'aucun retrait n'est effectué
C'est une question de débat qui vaut mieux. Le régime non admissible offre la perspective d'un revenu libre d'impôt après la retraite. Cependant, le plan qualifié offre des économies d'impôt immédiates et un moindre coup sur le salaire net pendant les années de travail de la personne.
Types de rentes admissibles
Les rentes qualifiées sont souvent mises en place par les employeurs dans le cadre d'un plan de retraite parrainé par l'entreprise. Les variations comprennent le régime à prestations définies, le régime de retraite 401 (k) et 403 (b) et le compte de retraite individuel (IRA).
- Le régime à prestations définies est un véhicule d'épargne qui engage la société à effectuer un paiement spécifique, que ce soit en une somme forfaitaire ou en versements mensuels, en fonction des antécédents de rémunération du salarié. récompenser ses employés. La loi SECURE de 2019 permet désormais d'inclure les rentes dans les plans 401 (k). Le 403 (b) est principalement disponible pour les enseignants et certains autres fonctionnaires ainsi que pour les travailleurs des organisations exonérées d'impôt. L'IRA est le plan d'épargne familier qui permet une contribution avant impôt jusqu'à une limite annuelle.
Une rente peut être si elle répond à certains critères de l'IRS et suit ses directives réglementaires. En règle générale, une rente qui n'est pas utilisée pour financer un régime de retraite fiscalement avantageux est une rente non admissible.
Autres règles de l'IRS sur les rentes
Les rentes non qualifiées achetées après le 13 août 1982 sont imposées selon un protocole «dernier entré, premier sorti». Cela signifie que les premiers retraits effectués par l'investisseur seront prélevés sur les intérêts courus, qui seront imposés comme un revenu ordinaire. Une fois que ces intérêts auront été entièrement imposés, le principal ou la prime restante sera libre d'impôt. Toutes les règles régissant les rentes qualifiées sont couvertes dans la publication IRS 575, Pension and Annuity Income.
