Qu'est-ce qu'un gain à court terme?
Un gain à court terme est un profit réalisé sur la vente, le transfert ou toute autre disposition d'un immeuble personnel ou de placement connu comme une immobilisation détenue depuis un an ou moins. Un gain en capital à court terme se produit lorsqu'un investissement est vendu qui est détenu depuis moins d'un an, comme une action. Le gain est imposé comme un revenu ordinaire, qui est votre taux d'imposition.
Points clés à retenir
- Un gain à court terme est un profit réalisé sur la vente d'un immeuble personnel ou d'investissement détenu depuis un an ou moins. Le montant du gain à court terme est la différence entre la base de l'immobilisation - ou le prix d'achat - et le prix de vente reçu pour sa vente. Les gains à court terme sont imposés au taux d'imposition marginal le plus élevé du contribuable ou à la tranche d'imposition ordinaire, qui peut aller de 10% à 37%.
Comprendre un gain à court terme
Le montant du gain à court terme est la différence entre la base de l'immobilisation - ou le prix d'achat payé pour l'acheter - et le prix de vente reçu pour sa vente. Les gains à court terme sont imposés au taux d'imposition marginal le plus élevé du contribuable. Les tranches d'imposition ordinaires de 2019 vont de 10% à 37%, selon le revenu annuel de l'investisseur. À l'inverse, les gains en capital à long terme sont imposés à un taux de gains en capital, qui est souvent inférieur au taux d'imposition marginal d'une personne. Les gains à long terme sont les bénéfices d'un investissement détenu depuis plus d'un an.
Un gain à court terme ne peut être réduit que par une perte à court terme. Une perte en capital imposable est limitée à 3 000 $ pour les contribuables célibataires et à 1 500 $ pour les contribuables mariés déposant séparément. Les gains et pertes à court terme sont compensés.
Par exemple, supposons qu'un contribuable ait acheté et vendu deux titres différents au cours de l'année d'imposition: le titre A et le titre B. Si l'investisseur a réalisé un gain sur le titre A de 5 000 $ et une perte sur le titre B de 3 000 $, le gain net à court terme est 2000 $ (5000 $ - 3000 $).
Gains à court terme et IRA
Les investisseurs qui ont réalisé des gains à court terme grâce à un investissement dans un compte de retraite individuel (IRA) n'ont pas à payer d'impôt sur les gains en capital à court terme sur ce revenu. Cependant, si un investisseur retire de l'argent de l'IRA, le montant du retrait est considéré comme un revenu et est imposé au taux d'imposition ordinaire de l'investisseur ou du contribuable. L'avantage pour les IRA est que les investisseurs peuvent accroître leurs investissements au fil des ans sans payer d'impôt sur les gains en capital. En d'autres termes, les impôts sur les gains sont différés, mais une fois que l'argent est retiré, il est imposé au taux d'imposition actuel pour cet investisseur.
Comment déposer un gain à court terme
Le formulaire 8949, Ventes et autres dispositions d'immobilisations est un formulaire de l'Internal Revenue Service (IRS) pour déclarer les gains et les pertes sur investissements. Le formulaire contient des instructions pour vous guider sur la façon de calculer et de déclarer les gains à court terme.
La partie supérieure du formulaire demande les informations du contribuable telles que le nom et le numéro de sécurité sociale. Le formulaire fiscal comporte également deux sections à remplir. La première section concerne les gains à court terme et la deuxième section concerne les gains de placement à long terme. Généralement, le formulaire IRS de l'annexe D, Gains et pertes en capital, serait utilisé pour déclarer les gains et les pertes en capital. Cependant, le formulaire 8949 devra peut-être également être rempli pour indiquer le gain ou la perte net afin que les sous-totaux de ce formulaire puissent être reportés sur le formulaire de l'annexe D.
Considérations particulières
Le revenu ordinaire est imposé à différents taux selon le montant de vos revenus pour l'année. Le gain à court terme sera imposé au même taux que votre revenu ordinaire. Le total du gain est ajouté à votre revenu pour l'année. Par conséquent, vous pourriez payer un impôt plus élevé sur votre gain à court terme de votre investissement s'il poussait votre revenu dans une tranche d'imposition plus élevée pour votre revenu ordinaire. Il est important de consulter un fiscaliste avant de déposer des impôts sur vos gains en capital à court terme.
