Qu'est-ce qu'une déduction pour régime enregistré d'épargne-retraite (REER)?
Une déduction pour régime enregistré d'épargne-retraite est le montant maximal qu'un contribuable canadien peut cotiser annuellement à un régime d'épargne et déduire du revenu imposable de cette année.
Généralement, le montant correspond à 18% du revenu gagné du contribuable pour l'année précédente, jusqu'à une limite annuelle. Pour l'année d'imposition 2019, la limite de REER est de 26500 $. Pour 2020, il s'élève à 27230 $ et pour 2021 à 27830 $.
Le plafond de cotisation d'un particulier peut être déterminé en remplissant le formulaire T1028, qui est disponible en ligne.
Comprendre la déduction REER
Tout le monde peut, bien sûr, contribuer moins que le maximum autorisé. Comme il s'agit d'une déduction du revenu imposable, il est dans l'intérêt du contribuable d'épargner le maximum afin de minimiser le montant du revenu soumis à l'impôt sur le revenu des particuliers.
Points clés à retenir
- Une déduction pour REER est le montant maximum qu'un contribuable peut investir dans un compte de retraite et déduire de l'impôt sur le revenu de l'année en question. Généralement, le maximum est de 18% du revenu gagné de l'année précédente, avec un plafond qui est révisé chaque année. que le maximum, mais il est dans leur intérêt de profiter de l'allégement fiscal le plus élevé.
Comment fonctionne un REER
Un contribuable canadien peut mettre en place un régime enregistré d'épargne-retraite par l'intermédiaire d'une institution financière telle qu'une banque, une caisse populaire, une fiducie ou une compagnie d'assurance. L'institution financière conseille ses clients sur les types de REER et les investissements disponibles.
Les personnes mariées, en particulier, ont des décisions à prendre. Un site du gouvernement canadien note que les couples peuvent créer un REER pour époux ou conjoint de fait afin de s'assurer que leur revenu de retraite est réparti également entre les deux partenaires.
Un REER autogéré permet à un investisseur de faire ses propres choix de placement, d'acheter et de vendre à volonté.
Le plus grand avantage est obtenu si le partenaire à revenu élevé contribue pour le partenaire à faible revenu. Dans ce cas, le cotisant bénéficiera immédiatement de la déduction fiscale pour les cotisations de cette année. Mais le rentier, qui est susceptible d'être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite, recevra le revenu et le déclarera.
Autres choix
En règle générale, l'argent que vous investissez dans votre compte REER et le rendement de cet investissement sont reportés d'impôt jusqu'à ce que vous l'encaissiez, effectuiez un retrait ou receviez un paiement du régime. Dans la plupart des cas, cela devrait être après votre retraite.
Verrouillé ou déverrouillé
Les régimes REER peuvent être immobilisés ou non.
Le régime de retraite immobilisé, ou CRI, est semblable à un régime de retraite d'entreprise ou gouvernemental. Seul l'employeur peut verser de l'argent sur le compte. Les retraits avant la retraite ne sont pas autorisés et les retraits après la retraite sont payés en versements réguliers, comme une rente. (Certaines provinces autorisent certains retraits pour difficultés.)
Un plan déverrouillé permet des retraits à tout moment, avec la mise en garde que vous devrez les impôts sur le revenu au cours de cette année d'imposition.
Dans tous les cas, les cotisations à un REER sont versées directement à l'émetteur du REER.
