Un compte d'épargne santé flexible, ou FSA santé, est un compte auquel vous versez de l'argent lorsque les fonds sont dédiés aux frais médicaux, tels que les franchises et les copaiements. Vous pouvez mettre jusqu'à 2600 $ dans votre FSA de santé chaque année, mais cet argent doit être dépensé pendant l'année du plan. Un délai de grâce et un délai d'attente sont deux termes importants pour ceux qui ont un FSA de santé.
Un délai de grâce est la durée que vous devez engager des frais médicaux une fois votre année de régime terminée.
Un délai de grâce peut aller jusqu'à deux mois et demi, mais les employeurs décident si vous bénéficiez d'un délai de grâce et combien de temps il dure. Si votre employeur décide de ne pas accorder de délai de grâce, une autre option consiste à autoriser le report d'un maximum de 500 $ à la prochaine année du régime. Une seule de ces options peut être utilisée, mais un employeur n'est pas tenu d'utiliser l'une ou l'autre de ces options.
Une période de latence correspond au temps dont vous disposez pour déposer une demande de remboursement des frais médicaux engagés pendant l'année du plan et pendant la période de grâce suivant l'année du plan.
Les périodes d'expiration durent 90 jours après la fin de l'année du plan. Donc, si l'année de votre plan est du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019, vous avez jusqu'au 31 mars 2020 pour déposer une réclamation. La période comprise entre le 1er janvier 2019 et le 31 mars 2019 est votre période de rupture.
Une période d'expiration et une période de grâce, si vous en avez une, les chevauchements et les dépenses engagées pendant la période de grâce doivent être réclamés avant la fin de la période d'expiration. Tout argent restant dans le compte à la fin de la période de dépassement qui ne peut pas être reporté à la prochaine année du plan est perdu. Étant donné que vous n'avez pas à mettre la totalité des 2 500 $ sur le compte chaque année, vous devez soigneusement décider du montant de la contribution afin de ne pas perdre d'argent, surtout si vos frais médicaux sont bas et que votre employeur n'offre pas de délai de grâce ou un report.
Malgré cet inconvénient, utilisez-le ou perdez-le, le plus grand avantage d'une FSA de santé est que vous pouvez contribuer de l'argent avant que les impôts ne soient déduits, ce qui rend essentiellement l'argent libre d'impôt. Étant donné que la tranche d'imposition la plus élevée en 2019 est de 37%, l'économie d'impôt potentielle la plus élevée sur le montant total de la contribution de 2600 $ est de 962 $. Le choix pour ce consommateur est de 1 510 $ en poche ou de 2 600 $ pour payer les frais médicaux. Ceux qui sont dans des tranches d'imposition inférieures et ceux qui ne cotisent pas le plein montant ont des économies d'impôt plus faibles, mais si vous savez que vous dépenserez l'argent de toute façon, vous pouvez affecter une partie de votre argent fiscal aux frais médicaux.
Points clés à retenir
- Un délai de grâce peut aller jusqu'à deux mois et demi, mais ce sont les employeurs qui décident si vous bénéficiez d'un délai de grâce et combien de temps il durera. Les délais d'expiration durent 90 jours après la fin de l'année du plan. période de grâce et une période de grâce, si vous en avez une, le chevauchement et les dépenses engagées pendant la période de grâce doivent être réclamés avant la fin de la période de fin.
