La retraite au Canada et en Amérique: un aperçu
Les gouvernements américain et canadien fournissent plusieurs des mêmes types de services à ceux qui planifient leur retraite et à ceux qui ont pris leur retraite. Dans l'ensemble, cependant, les retraités canadiens trouvent la vie après le travail beaucoup moins stressante, car les craintes de manquer d'argent ne sont pas aussi répandues qu'aux États-Unis. Ces craintes poussent certains retraités américains à trouver des moyens de compléter leurs revenus de retraite.
Points clés à retenir
- Le Canada et l'Amérique permettent aux citoyens d'avoir des comptes de retraite fiscalement avantageux: les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) du Canada sont similaires aux IRA américains traditionnels et aux IRA Roth, respectivement. le régime de retraite principal du Canada pour les personnes âgées, la Sécurité de la vieillesse, est financé par les recettes fiscales générales, tandis que la sécurité sociale américaine est financée par les charges sociales.L'assurance maladie à payeur unique du Canada est offerte aux citoyens. tout au long de leur vie; Le système américain à payeur unique, Medicare, n'est éligible qu'aux 65 ans et plus et couvre un pourcentage plus faible des frais médicaux. Les Canadiens ont tendance à payer des impôts sur le revenu plus importants que les Américains.
Un avantage majeur pour les Canadiens est le système de santé universel financé par l'État, qui leur fournit des services médicaux essentiels tout au long de leur vie, ainsi qu'à la retraite, sans co-paiement ni franchise. En revanche, à moins qu'ils ne soient handicapés ou à très faible revenu, les Américains n'ont pas d'assurance à payeur unique jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 65 ans, lorsqu'ils peuvent se qualifier pour l'assurance-maladie. Même cela est loin d'être exhaustif. Medicare couvre environ 62% des coûts des soins de santé. Une étude réalisée en 2018 par le Employee Benefits Research Institute estime qu'un couple de 65 ans, sans couverture maladie de l'employeur, aura besoin d'environ 400000 $ pour s'offrir confortablement les primes d'assurance-maladie et les menues dépenses médicales à la retraite.
Différences clés: régimes d'épargne-retraite
Lorsqu'il s'agit d'épargner pour la retraite, le Canada et l'Amérique offrent tous deux aux particuliers des véhicules financiers similaires avec des avantages fiscaux similaires.
REER du Canada contre IRA traditionnel américain
Au Canada, les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) permettent aux investisseurs de bénéficier d'une déduction fiscale sur leurs cotisations annuelles. L'argent investi dans le régime augmente avec report d'impôt, ce qui fait progresser les avantages des rendements composés. Les cotisations peuvent être versées jusqu'à l'âge de 71 ans et le gouvernement fixe des limites maximales au montant pouvant être placé dans un compte REER (18% du salaire d'un travailleur, jusqu'à 26500 $ pour 2019). Selon l'Agence du revenu du Canada, ce chiffre s'élève à 27 230 $ en 2020. Les investisseurs peuvent contribuer davantage, mais des sommes supplémentaires de plus de 2 000 $ seront pénalisées.
Les retraits peuvent survenir à tout moment mais sont classés comme un revenu imposable, qui devient soumis à des retenues à la source. L'année où le contribuable atteint l'âge de 71 ans, le REER doit être encaissé ou transféré dans une rente ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Pour les contribuables américains, un IRA traditionnel est structuré pour fournir les mêmes types d'avantages, selon lesquels les contributions sont déductibles d'impôt et les gains en capital sont reportés d'impôt jusqu'à ce que des distributions sur le compte soient réalisées.
La nouvelle loi sur la mise en place de toutes les communautés pour l'amélioration de la retraite (SECURE) a été signée par le président Trump début janvier 2020. La loi élimine l'âge maximum pour les contributions traditionnelles à l'IRA, qui était auparavant plafonné à 70, 5 ans.
Cependant, les Américains qui ont eu 70, 5 ans en 2019 devront toujours retirer leurs distributions minimales requises (RMD) en 2020 ou leur encourra une lourde pénalité de 50% de leur RMD. Ceux qui auront 70, 5 ans en 2020 ne seront pas tenus de se retirer RMD jusqu'à l'âge de 72 ans. Le premier retrait doit avoir lieu avant le 1er avril suivant, de sorte que les personnes qui ont atteint l'âge de 70, 5 ans en 2019 peuvent attendre de retirer leur RMD jusqu'au 1er avril 2020. Elles devront prendre un autre RMD d'ici le 31 décembre suivant. et tous les 31 décembre par la suite.
Les contributions de l'IRA sont plus limitées. Pour 2019 et 2020, l'IRS déclare que «la contribution maximale qui peut être apportée à un IRA traditionnel ou Roth, est la plus petite de 6 000 $, ou le montant de votre compensation imposable pour l'année d'imposition». Les personnes de plus de 50 ans peuvent retirer 1 000 $ de plus par an dans leurs IRA. En outre, les IRA sont passibles de sanctions si les fonds sont retirés avant que le contribuable atteigne l'âge de 59 ans et demi."
En termes de montants de cotisation, les régimes américains 401 (k), offerts par un employeur, sont plus comparables aux REER: le maximum annuel en 2019 est de 19 500 $, ou 26 000 $ pour les plus de 50 ans. Aux taux de change de mai 2019, 26 500 $ CAD équivaut à USD 19 585 $.
Malgré le fait que les REER permettent des cotisations plus importantes, les riches Canadiens ont tendance à payer plus d'impôts que leurs voisins du sud.
CELI du Canada contre Roth IRA des États-Unis
Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) du Canada est assez similaire à celui des Roth IRA aux États-Unis. Ces deux véhicules axés sur la retraite sont financés avec de l'argent après impôt (il n'y a pas de déduction pour la contribution), mais ils se développent en franchise d'impôt et les retraits ne sont pas imposés. Les résidents canadiens de plus de 18 ans pourraient verser jusqu'à 6000 $ au CELI en 2019; si vous cotisez pour la première fois en 2019, vous avez le droit de déposer 63500 $, à condition d'avoir 18 ans en 2009 (l'année de création des comptes). La contribution annuelle maximale à un Roth IRA est également de 6 000 $, ou 7 000 $ pour les personnes de plus de 50 ans. Autre similitude entre ces comptes: il n'y a pas de limite quand il faut arrêter de cotiser et commencer à retirer de l'argent.
Les CELI offrent deux avantages importants par rapport aux Roth IRA. Les jeunes Canadiens qui épargnent pour la retraite sont en mesure de reporter leurs contributions aux années futures, alors qu'une telle option n'est pas disponible avec les IRA Roth. Par exemple, si un contribuable a 35 ans et n'est pas en mesure de verser 6 000 $ dans son compte, en raison d'un débours imprévu, l'année prochaine, le montant total autorisé s'accumulera à 12 000 $. Les plafonds de cotisation ont changé d'une année à l'autre depuis la création du CELI en 2009, le plafond étant parfois fixé à des échelles différentes entre 5 000 $ et 10 000 $; la limite cumulative actuelle pour 2019 est de 63 500 $.
Deuxièmement, alors que des sommes équivalentes à des contributions peuvent être retirées à tout moment, les distributions de gains sur les Roth IRA doivent être classées comme "qualifiées" afin d'éviter les impôts. Les distributions admissibles sont celles effectuées après l'ouverture du compte pendant cinq ans, et le contribuable est soit invalide, soit âgé de plus de 59 ans et demi. Le plan du Canada offre une plus grande flexibilité en termes de prestations pour ceux qui planifient leur retraite.
Différences clés: pensions du gouvernement
Les États-Unis et le Canada offrent aux travailleurs un revenu garanti lorsqu'ils atteignent l'âge de la retraite. Ces régimes de retraite fédéraux diffèrent cependant de plusieurs façons.
La sécurité de la vieillesse du Canada contre la sécurité sociale des États-Unis
Le Canada a un système en trois volets: la Sécurité de la vieillesse (SV), financée par les impôts canadiens, offre des prestations aux Canadiens admissibles de 65 ans et plus; le Régime de pensions du Canada (RPC), financé par des retenues sur la paie (comme la sécurité sociale aux États-Unis) rend les prestations disponibles dès l'âge de 60 ans; et le Supplément de revenu garanti (SRG) est offert aux Canadiens les plus pauvres.
La SV offre des prestations aux citoyens admissibles de 65 ans et plus. Bien qu'il existe des règles complexes pour déterminer le montant du paiement de pension, généralement, une personne qui a vécu au Canada pendant 40 ans, après avoir atteint l'âge de 18 ans, est qualifiée pour recevoir le paiement intégral (à partir de 2019) de 601, 45 $ par mois. De plus, des suppléments de revenu garanti (540, 77 $ ou 898, 32 $, selon l'état matrimonial) et des allocations (1 142, 22 $) sont offerts aux pensionnés dont le revenu annuel se situe entre 18 240 $ et 33 744 $ par année. Tout comme avec la sécurité sociale, les bénéficiaires de la SV qui choisissent de retarder la réception des prestations peuvent obtenir des versements plus élevés; à l'heure actuelle, les prestations peuvent être retardées jusqu'à cinq ans, jusqu'à l'âge de 70 ans. Les prestations de la SV ne sont pas considérées comme un revenu imposable, mais elles comportent certaines dispositions de remboursement pour les hauts revenus.
Pour subventionner les soins de santé et les pensions universels, le Canada impose des impôts sur le revenu plus élevés à ses citoyens que les États-Unis à ses résidents.
La sécurité sociale américaine, en revanche, ne se concentre pas exclusivement sur la fourniture de revenus de retraite, mais englobe des domaines supplémentaires tels que les revenus d'invalidité, les prestations de survivant et l'assurance-maladie (dans la mesure où les primes d'assurance-maladie sont prélevées sur les prestations de sécurité sociale). Les problèmes liés à l'impôt sur le revenu de la sécurité sociale sont légèrement plus complexes et dépendent de facteurs tels que l'état matrimonial du bénéficiaire et le fait que des revenus proviennent ou non d'autres sources; les informations fournies dans le formulaire IRS SSA-1099 détermineront le taux d'imposition de l'avantage.
Les individus sont admissibles à recevoir des prestations partielles à l'âge de 62 ans et des prestations complètes (2861 $ par mois est le maximum à partir de 2019) une fois qu'ils ont 66 ou 67 ans, selon l'année de naissance. L'admissibilité est déterminée par un système de crédit, selon lequel les bénéficiaires qualifiés doivent obtenir un minimum de 40 crédits, et ils peuvent gagner des crédits supplémentaires pour augmenter leurs paiements en retardant le versement initial des prestations jusqu'à l'âge de 70 ans.
En règle générale, les programmes de retraite du Canada sont considérés comme plus sûrs, car ils sont financés par les recettes fiscales générales. Aux États-Unis, on craint toujours que le système de sécurité sociale, financé par les charges sociales sur les salaires des employés, ne fasse faillite.
