Qu'est-ce que le ratio global de liquidité
Le ratio de liquidité global est la mesure de la capacité d'une entreprise à payer ses passifs avec ses actifs. Le ratio de liquidité global est calculé en divisant le total des actifs par la différence entre le total des passifs et les réserves conditionnelles. Ce ratio est utilisé dans l'analyse des compagnies d'assurance, ainsi que dans l'analyse des institutions financières.
RÉPARTITION du ratio global de liquidité
Les autorités de réglementation utilisent des paramètres financiers, comme le ratio de liquidité global, pour déterminer si un assureur, une banque ou une autre société financière est en assez bonne santé pour couvrir ses passifs. D'autres paramètres similaires comprennent les ratios de liquidité rapide et de liquidité actuelle. La liquidité rapide compare les passifs aux actifs facilement disponibles, y compris les liquidités, les investissements à court terme, les obligations d'État et les investissements non affiliés.
Les sociétés financières et d'assurance utilisent les liquidités générées par leurs activités pour obtenir un rendement. Une banque, par exemple, peut principalement utiliser des dépôts pour fournir des hypothèques et d'autres prêts. Le solde des dépôts qu'il a laissés peut être conservé en espèces ou être investi dans des liquidités. Les compagnies d'assurance sont responsables des avantages qu'elles garantissent en souscrivant des polices. Selon la durée de la police, la responsabilité peut durer de quelques mois à quelques années. Les passifs qui se terminent après un an sont considérés comme des passifs courants.
Le montant d'argent que l'institution financière ou l'assureur doit garder à disposition pour couvrir les actifs est déterminé par les autorités de réglementation. Les régulateurs examinent les ratios de liquidité pour déterminer si l'entreprise respecte ses obligations légales. Un faible ratio de liquidité global pourrait indiquer que la société financière ou d'assurance est en difficulté financière, que ce soit en raison d'une mauvaise gestion opérationnelle, d'une gestion des risques ou d'une gestion des investissements. Un ratio de liquidité global élevé n'est pas nécessairement bon non plus, surtout si les actifs courants représentent un pourcentage élevé de l'actif total. Une grande proportion des actifs courants signifie que la société peut ne pas générer un rendement des actifs suffisamment élevé car elle peut se concentrer trop sur la liquidité.
Amélioration du ratio global de liquidité
Pour être en mesure de garantir la sécurité des prêts aux entreprises, la plupart des prêteurs tentent d'améliorer leur ratio de liquidité en plaçant les faits dans un bilan. Cela pourrait indiquer qu'un prêt à long terme, par exemple, pourrait être une bonne stratégie pour améliorer le ratio de liquidité global. D'autres moyens d'améliorer le ratio de liquidité global comprennent la conversion des stocks en espèces, le report des achats, la facturation des commandes en attente antérieures et l'évaluation d'une valeur plus élevée à la fin de l'année.
